As Resoluções CMN nº 4.966/21 e CMN 352/23 estabelecem critérios contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como, define as diretrizes para a governança de ativos financeiros sob a ótica do IFRS9.
Nossa solução oferece diferenciais estratégicos que garantem conformidade regulatória e eficiência operacional:

Gestão de Carteiras

• • Classificação automática de carteiras conforme os critérios estabelecidos pela norma.
• • Classificação dinâmica da operação de crédito em estágios (Estágio 1, 2 e 3), conforme metodologias (completa e simplificada), como efeito no cálculo da provisão de perda esperada associado ao risco de crédito.
• • Flexibilidade para adaptação às particularidades de cada instituição financeira.

Rating de Crédito

• • Integração com a área de Crédito e Risco (credit score atribuído), para definição da provisão de perda esperada com base na política de crédito da Instituição Financeira.
• • Disponibilidade de relatório gerencial relativo às movimentações das provisões de perdas incorridas, adicional e esperada.

Receitas e Despesas de Originações

• • Cálculo da TJEO – Taxa de Juros Efetiva da Operação, considerando as receitas, tarifas e despesas de originações.
• • Relatórios específicos para controle dos estoques e evoluções das apropriações das receitas, tarifas e despesas de originações, conforme metodologia diferenciada proporcional ou linear.
• • Contábil e diferimento das receitas, tarifas e despesas de originações.
• • Transparência na alocação de despesas, facilitando a análise de rentabilidade e cumprimento fiscal.
• • Integração com sistemas externos..

Provisionamento de Perdas Esperadas

• • Cálculo preciso do provisionamento com base nos estágios de crédito e nas perdas esperadas (ECL - Expected Credit Loss).
• • Enquadramento da operação de crédito em carteira, estágio, ativo problemático e não problemático (Anexo I, Anexo II, Provisão Adicional art. 78 – Res. 352/23 e Perda Esperada (gerencial).
• • Flexibilidade para ajustar o modelo de provisionamento da perda esperada (gerencial), em função da conjuntura econômica (setores da economia, região, etc.)
• • Relatório Contábil relativo às provisões de perdas associados ao risco de crédito

Dedutibilidade Fiscal – Lei nº 14.467

• • O módulo de controle do crédito tributário segue as regras da Lei 14.467, na aplicação dos fatores A e B para efeito da dedutibilidade fiscal das perdas de crédito.
• • Cálculo automático dos valores dedutíveis, reduzindo erros e otimizando a recuperação de impostos.
• • Disponibilidade de relatório e arquivo para Integração com sistemas fiscais.